2015年度临沂市审计局部门决算 - 沂蒙审计 - 临沂市审计局主办
审计公告
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2015年度临沂市审计局部门决算
发布时间: 2016年09月19日 19:49:41 点击数: 2494

第一部分 :

部门概况

一、 主要职能

  (一)主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

  (二)贯彻执行国家审计工作的法律法规和方针政策;拟订全市审计工作规范性文件,并经批准后监督执行;制定审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施;参与起草财政经济及其相关的规范性文件;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

  (三)向市政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向市政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果;向市政府有关部门和县区人民政府通报审计情况和审计结果。

  (四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

  1.市级财政预算执行情况和其他财政收支、市直各部门(含直属单位)预算执行情况、决算和其他财政财务收支。

  2.县区人民政府预算执行、决算和其他财政收支情况,省、市财政转移支付资金。

  3.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

  4.市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

  5.市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

  6.市政府部门、县区人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

  7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

  8.法律法规和规章规定应由市审计局审计的其他事项。

  (五)按规定对县处级干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

  (六)组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

  (七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决的有关事项;协助配合有关部门查处相关重大案件。

  (八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

  (九)与县区人民政府共同领导县区审计机关;依法领导和监督县区审计机关的业务,组织各县区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定;按照干部管理权限协管县区审计机关负责人。

  (十)组织审计市政府驻境外非经营性机构的财务收支;依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

  (十一)指导和推广信息技术在全市审计领域的应用,指导全市审计信息化建设。

(十二)承办市委、市政府和省审计厅交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

临沂市审计局部门预算包括临沂市审计局行政机关预算,临沂市经济责任审计办公室、临沂市重点建设项目审计办公室、临沂市审计计算机中心局属事业单位预算。

纳入临沂市审计局2016年部门预算编制范围的单位详细情况见下表:

序号

单位名称

备注

1

临沂市审计局

公务员管理

2

临沂市经济责任审计办公室

参照公务员管理

3

临沂市重点建设项目审计办公室

全额拨款事业

4

临沂市审计计算机中心

全额拨款事业

 

第二部分:

2015年部门决算表

见附件

 

第三部分

2015年部门决算情况和重要事项说明

一、2015年部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况

2015年收入总计2601.50万元(其中本年收入1953.44万元),包括:一般公共预算财政拨款收入1953.44万元,2015年初财政拨款结转和结余648.06万元。

2015年支出总计2573.98万元(其中本年支出2573.98万元),包括:

1、按功能分类科目,一般公共服务支出(类)2401.06万元;社会保障和就业支出(类)172.92万元;年末结转和结余27.52万元。

2、按经济分类科目。(1)基本支出1197.60万元。其中:工资福利支出(类)926.58万元;商品和服务支出(类)89.62 万元;对个人和家庭的补助181.41万元。(2)项目支出1376.38万元。其中:一般行政管理事务466.07万元;审计业务870.74万元;其他审计事务支出39.56万元。年末结转和结余27.52万元。

(二)财政拨款收入支出决算总体情况

2015年财政拨款收入决算总计2601.50万元,收入全部为一般公共预算财政拨款,无政府性基金预算财政拨款,包括一般公共预算财政拨款本年收入1953.44万元、年初结转和结余648.06万元。 

 2015年财政拨款支出决算总计2573.98万元,支出具体情况如下:

1、一般公共服务(类)支出2401.06万元,主要用于单位人员工资、商品与服务类支出、审计业务及一般行政管理事务支出。

2、社会保障和就业(类)支出172.92万元,主要用于单位职工缴纳的基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险费。

6、年末结转和结余27.52万元,主要是审计业务费结余。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算情况

1、一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)支出 1024.68万元。主要用于行政单位人员的工资、津贴补贴、对个人和家庭的补助支出。

2、一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)支出 466.07万元。主要用于商品与服务类、其他资本性等方面的支出。

3、一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)支出 870.74万元。主要用于商品与服务类支出,审计机构的审计、专项审计调查、聘用社会审计组织人员及专业技术专家等购买社会服务方面的支出。

4、一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)支出39.56万元。主要用于公务用车运行维护费、审计信息化建设方面的支出。

5、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项)支出172.92万元。主要用于单位职工缴纳的基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险费。

(四)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2015年一般公共预算财政拨款基本支出决算1197.60万元,包括人员经费和公用经费,支出具体情况如下:

1、工资福利支出926.58万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、

    2、商品和服务支出89.62万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

3、对个人和家庭补助支出181.41万元,主要包括:离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

(五)政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

2015年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元,本年收入0万元,本年支出0万元。

二、重要事项说明

(一)机关运行经费支出情况说明

汇总2015年度市审计局(含参照公务员法管理的事业单位)机关运行经费支出89.62万元。

(二)政府采购支出情况说明

2015年本部门政府采购金额870.5万元,其中:政府采购审计数据中心建设工程应用软件金额164.00万元、政府采购服务金额706.5万元。

(三)国有资产占用情况说明。

截至20151231日,本部门共有车辆11辆,其中一般公务用车11 辆。

(四)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况

1、“三公”经费支出情况及增减变动原因

2015市审计局一般公共预算财政拨款“三公”经费决算数为66.22万元(含局机关及3个所属预算单位),其中:因公出国(境)费 0万元,公务用车购置及运行维护费61.26万元,公务接待费4.86万元。

2015“三公”经费决算比年初预算数增13.22万元,主要原因是公务用车运行维护费增加。其中:公务用车购置及运行费增加21.26 万元,公务接待费减少1.4 万元公务用车购置及运行费增加的主要原因:一是车辆老旧,行驶里程均28万公里/辆,车辆维修费用增加;二是2015年市局组织了全市社会抚养费、村居干部等系统审计项目,车辆年运行里程累计58万公里。公务接待费减少的主要原因:严格执行中央八项规定,压缩公务接待费支出。

2“三公”经费支出相关情况说明

2015年我单位无使用财政拨款安排的出国人员。

公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置费(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。其中:公务用车购置费 0万元;公务用车运行维护费61.26万元。主要用于车辆运行购燃油、维修、保险等支出。2015年市审计局及所属三个事业单位财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为11辆。

公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。其中:国内接待费4.86万元。2015年公务接待全部为国内公务接待,主要用于全国各市、县(区)审计局来我单位学习考察村居干部审计、招商引资等事项的接待,共计接待38批次,492人次。

 

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入:指由省级财政拨款形成的部门收入。按财政部统一规定和要求,省级部门决算中反映的财政拨款包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款。

二、上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。包括事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等。

四、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入:指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配:指事业单位按照《事业单位会计制度》的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

十、年末结转和结余:指单位按照有关规定结转到下年继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。

十一、基本支出:指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十二、项目支出:指单位在基本支出之外为完成特定的工作任务或事业发展目标所发生的支出。

十三、“三公”经费:指省级部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十四、机关运行经费:指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出的日常公用经费支出。主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。




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