市交通运输投资集团有限公司创新内部审计思路提升工作成效 - 沂蒙审计 - 临沂市审计局主办
内部审计
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市交通运输投资集团有限公司创新内部审计思路提升工作成效
发布时间: 2016年11月24日 22:55:23 点击数: 2130

    市交通运输投资集团有限公司内部审计紧紧围绕集团公司经营目标,以提高企业管理水平和经济效益为中心,创新审计工作思路,充分发挥内部审计的监督和服务职能,及时为领导提供决策依据,各项工作得到不断规范和提升,在强化资金安全、规范企业管理、加强风险控制等方面发挥积极作用,取得显著成绩。
    一、规范工作流程,细化内容程序,扎实开展经济责任审计
    企业内审的目的是对所属单位财产物资、财务收支和经济活动的真实性、合法性进行监督评价。2015年以来,审计处根据行业经营管理特点,进一步明确任务分工,界定每个环节岗位责任,使内审工作有法可依、有章可循。在继续完善内审工作流程和细化内容程序的同时,认真贯彻落实“公司绩效考核管理办法”和“先审计后兑现”的要求,坚持通过效益审计,审出经营管理者的真实管理水平和效益,按计划有步骤重点开展了年终经济责任审计和离任经济责任审计。工作中主要以现场审计为主,认真核实全年经营情况及相关经济指标完成情况。2015年度共完成经济责任审计96个,提出合理化建议226条;针对审计发现的苗头问题,及时对1个单位负责人及财务科长进行了约谈。
    在经济责任审计和离任责任审计工作中坚持“深、严、细、实”的工作态度,依据可靠数据和客观事实,准确客观公正评价领导干部任期内的经济事项,对于违犯财经纪律,违犯集团公司管理规定的事项坚决予以制止、纠正。内部审计作为企业建立健全自我约束机制的一项重要举措,不仅为集团公司领导把握决策提供依据,同时也为抓党风廉政建设,创造了风清气正的企业氛围。
    二、拓展内部审计新领域,强化后续教育,提高审计质量
    内审工作向全方位管理审计方向发展,把合同管理作为审计的重点,有针对性开展风险导向内部审计。准确识别合同风险,认真检查合同管理相关签约流程,不断完善基础管理的规范化制度建设,加强对其签订、履行、变更、终止、解除等关键环节和过程的管控,由事后监督转为事前防范,对已出现不良苗头性、倾向性问题,及时反馈相关单位,并以下发整改通知书的形式督促催收、清欠,避免经济损失,最大限度规避合同风险,提高内审工作实效。
    为了不断更新知识,订阅了《山东内部审计》、《山东财会》等学习资料,认真执行内审人员岗位职业后续教育制度。多年来始终坚持通过注重岗位学习来转变工作观念,拓宽审计思路,在熟练掌握传统审计方法基础上,接受运用现代审计信息技术,提高内审工作质量。
    三、围绕财务管理,推进信息技术,力求职能作用得到发挥
    工作中结合公司实际情况,从制度入手,规范项目运作,减少漏洞。对各单位费用报销单据的合规性,开支范围,特别是业务招待费、非营运车支出等公款消费方面的支出情况严格审计、做好监督,有效地控制了费用开支,强化了基层领导人的经济责任意识、自我约束意识,促进了党风廉政建设。
    极探索推行网络审计方法,尝试开展在线和远程审计,目前集团公司所属各单位的财务账套均能在审计处即时查看,减轻了现场审计及报账审计的繁琐程序。2015年以来信息化建设有了较大发展,基本实现了审计项目实施软件业务管理数据化,资料信息网络化也逐步成熟,保证了审计信息网络的畅通,目前正向无纸化办公模式迈进。
    多年来始终把监督和评价财务成果,检查和改善内部控制有效性作为内审核心,工作中由“查错纠弊”努力向“管理加效益”方向转变;由“监督者”努力向“控制者”方向转变;由“传统审计”努力向“风险导向审计”方向转变,在企业经营管理方面得到好的收益,作为内审工作的最终目的。(供稿   企业科)

             
                  

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